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投资是门艺术,尽职调查报告是个关键

更新日期:2020-5-12 9:28:43    来源:www.tannet-group.com浏览次数:895次

一、尽职调查报告的概念
尽职调查又称谨慎性调查,是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业的有关事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其包含四类:法务尽职调查、财务尽职调查、商务尽职调查、其他。

尽职调查报告,是中介机构在企业的配合下,对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做深入的审核,多发生在企业公开发行股票上市和企业收购。

二、尽职调查的目的
搞清楚:
1.他是谁?该实际控制人和管理团队的底细;
2.他做什么?产品或服务的类别;
3.他做得如何?即经营数据和财务数据收集,尤其是财务报表反映的财务状况、经营成果、现金流量及纵向、横向(同业)比较;
4.别人如何看,包括银行和竞争对手对其的态度;
5.我们如何做,在了解客户的基础上进行客户价值分析,用经验和获得的信息设计一个授信方案和风控措施。

三、尽职调查的方法
1.审阅文件资料
通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅,发现异常及重大问题。

2.参考外部信息
通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道,了解公司及其所处行业的情况。

3.相关人员访谈
与企业内部各层级、各职能人员,以及中介机构的充分沟通。

4.企业实地调查
查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。

5.小组内部沟通
调查小组成员来自不同背景及专业,其相互沟通也是达成调查目的的方法。

四、尽职调查遵循的原则
1.证伪原则
站在“中立偏疑”的立场,循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查,用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。

2.实事求是原则
要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准,在客观公正的立场上对目标进行调查,如实反映目标企业的真实情况。

3.以人为本原则
要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行多方位考察的同时,关注对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。

4.横向比较原则
需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况,尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析,以期发展目标企业的投资价值。

投资的目的是降低风险,追求高收益。然而,投资是一门艺术。在股权投资里面,尽职调查是投资者了解企业的重要渠道之一,因此,一份完善的尽职调查报告是尤其重要的。登尼特提供尽职调查报告编制的服务,21年专业经验为您服务!具备竞争力的价格,高性价比的服务。案例丰富,专业齐全,服务保证。“想您所想,解您所忧,供您所需”是我们不断的追求!详情请咨询0755-82143189,18925227573(刘小姐)。

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