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深圳公司报税

更新日期:2021-3-26 9:09:00    来源:www.tannet-group.com浏览次数:5257次

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深圳公司报税(Shenzhen Tax Filing),也称深圳公司税报、深圳公司纳税,就是向深圳税务部门申报并办理有关纳税手续的法定程序。深圳公司报税可以分为内资公司报税、外商独资公司报税、中外合资公司报税、个人独资公司报税、个体户报税、代表处报税等。

不要小看深圳公司报税,作为独立法人的市场主体,深圳公司报税以及如何合理避税对未来业务发展有着深远的影响。深圳公司所涉及的税种以及公司报税模式,是公司运营至关重要的一环,我们都做好深圳公司报税的工作。现在我们一一介绍深圳公司报税的元素和技巧。

深圳公司报税的概念
深圳公司报税,是指根据财务报表每月申报、缴纳增值税、营业税、附加税、个人所得税;每季申报企业所得税;每年企业所得税汇算清缴向国税或地税局申报的纳税过程。深圳公司报税一般分为月报、季报、年报。

深圳公司报税的机构
深圳公司报税的机构有深圳国税和深圳地税、深圳海关。
深圳国税:一般申报增值税、企业所得税
深圳地税:一般申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、堤围费、个人所得税
深圳海关:申报关税、进口环节增值税、消费税、对境外港口进入境内的船舶征船舶吨税

深圳公司报税的流程和时间
深圳公司报税的流程:收到客户资料→做账→制作财务报表→网上报税。 深圳公司报税的时间通常分为月报、季报和年报。

深圳公司报税月报的税种有:增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等
深圳公司报税季报的税种有:企业所得税
深圳公司报税年报的税种有:企业所得税、年薪在12万以上个人所得税

深圳一般纳税人需要在次月15日前申报增值税以及相应附加税;月收入低于2万月的小规模纳税人,在季度结束后15日前申报增值税以及相应附加税。

附加税、个人所得税需要在次月15前申报。企业所得税季度结束后15日前申报,年度结束后5月31日前年报汇算清缴。年薪在12万以上个人所得税,年度结束后3月31日前年报。

深圳公司报税的税种
深圳公司一般都有税种核定通知书,可以据此进行税种申报,一般有以下税种及其税率:
1、增值税:按13个百分比、9个百分比、6个百分比、0个百分比等税率征收;
2、城建税:指营业税、增值税、消费税的7%,按季申报;
3、教育费附加:营业税、增值税、消费税的3%,按季申报;
4、地方教育费附加:营业税、增值税、消费税的2%,按季申报;
5、堤围费:根据总共收入的万分之一征收,该税种按月征收;
6、个人所得税:按员工工资总额(扣除社保后)实行全员全额申报扣缴,按月申报;(5000元以上需要交税款),若未超过起征点也要将当月的员工及薪资进行申报;
7、企业所得税:根据净利润的25个百分比征收,企业所得税:企业所得税是按季度预缴(时间为:4月、7月、10月、1月;每月15日前申报),年终汇算清缴(时间为:5月31日前申报)。

深圳公司报税需准备的资料
深圳公司报税客户每月5号前提交上月相关单据,包括:
现金日记账及对应的发票、工资单等;
银行月结单及对应的收付款水单;
销售发票和成本发票
费用发票:工资、租金、运费、办公费、交际费、差旅费等。

深圳公司报税根据以上资料将账务完成并进行纳税申报。

注意:深圳公司报税所需要的发票是由税局制定的。

深圳公司报税延误和政府罚则
深圳公司报税如果延误报税,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,处二千元以上一万元以下的罚款,具体根据违法行为不同而处罚不同。

根据经验,通常深圳国税所涉及的税种延误报税,当月逾期的罚款50元,次月罚款100元,不超过3个月的罚款800元,超过3个月的罚款900元;

深圳地税所涉及的税种延误报税,根据不同税种罚款额不同,通常不会超过2000元;值得注意的是,深圳地税的罚款,可以找专管员去解释,可能会豁免部分。

深圳公司报税的方式
深圳公司报税主要为网上报税,不需每月到税局进行申报。网上交税的需到指定银行开立银行账户并签署扣税协议。

深圳国税涉及的税种需要在深圳国税网上根据税务登记证号码登录申报;

深圳地税涉及的税种需要在深圳地税局领取光盘安装后方可申报。

深圳公司报税的策划与技巧
深圳作为中国改革开放的特区之一,设有福田保税区、沙头角保税区、盐田保税区以及前海深港现代服务业合作区;根据保税区以及前海深港现代服务业合作区的税收优惠政策,企业可进行税务筹划。

深圳公司报税与代理记账的对接:深圳公司报税前完成进行账务处理,账务处理即可自行处理,可以委托登尼特公司进行代理记账。

深圳企业成立后,每个月都要进行记账报税,如需帮助,欢迎随时联系我们。

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