尽职调查报告策划

一份让投资人眼前一亮的尽职调查报告策划，其目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务账册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。

尽职调查报告应包括财务，法律，业务等方面的内容。

对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：
一、由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。
二、由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。
三、由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。
四、由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
五、由潜在买方准备一份尽职调查清单。
六、指定一间用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。
七、建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
八、由潜在买方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。
九、由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。

 

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