企业贷款中需注意的14个财务指标（重要）

企业贷款可分为： 流动资金贷款、固定资产贷款、信用贷款、担保贷款、股票质押贷款、外汇质押贷款、单位定期存单质押贷款、黄金质押贷款、银团贷款、银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、买方或协议付息票据贴现、有追索权国内保理、出口退税账户托管贷款。作为财务人员需要为企业资金把好关，接下来小编为大家带来企业贷款财务需注意的相关内容，希望对大家有所帮助!
这14各指标分为5大类：财务结构、偿债能力、现金流量、经营能力、经营效益。

一、财务结构
1、净资产与年末贷款余额比率须大于100(房地产企业可大于80)；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率须小于70，不要低于55；资产负债率=负债总额/资产总额X100。
二、偿债能力
1、流动比率在150-200较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100。
2、速动比率在100左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80；速动比率=速动资产额/流动负债*100；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其它流动资产。
3、担保比例小于0.5为好。
4、现金比率大于30。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。
三、现金流量
1、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85-95以上。
2、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85-9以上。
四、经营能力
1、主营业务收入增长率不小于8，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100。
2、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。
3、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。
五、经营效益
1、营业利润率应大于8，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100 =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100。
2、净资产收益率中小企业应大于 5。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。
3、利息保障倍数应大于400
利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)
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