企业上市孵化之中国企业美国直接上市流程
中国企业美国直接上市流程 中国企业若想在美国的股票交易所上市公开发售,首先需要得到“中国证监会”(CSRC)的批准。美国上市的过程如下:
企业应召开董事会或股东大会进行上市方案决策;
组建一个承销团,应由律师事务所、会计师事务所、投资银行构成;
编制公开说明书。该公开说明书包括“非财报部分”和“财报部分”。 “财报部分”可采取两种表达方式编制: 企业应召开董事会或股东大会进行上市方案决策:为最近三年度直接依据美国一般会计原则编制 第二种为最近三年度依据中国会计原则编制 然后企业要找有经验的印刷商来印制公开说明书,呈送美国证监会复核;
第四步,拟定其他文件及协议。包括复核承销协议,讨论会计告慰信的内容、补充完善公开说明书内容等;
第五步,回复美国证监会的问题并修改公开说明书,并将修改后的公开说明书,连同对问题的答复函送交证监会再次复核。当证监会对公开说明书完全无意见时,会出示无询问意见信。
第六步,巡回路演和正式挂牌。公司正式向证监会申请上市审核,募股说明书经证券交易委员会和股票交易所审阅和批准后,企业应散发募股说明书草案,印刷正式文本,签定证券承销协议。完成路演说明,接获美国证监会的核准通知,即可开始进行股票的最后定价。此时,公司与承销商签订承销协议,律师再次进行实审,会计师另外针对即将出具的告慰信内容,对公司的财务会计资讯进行复核,并应承销商的要求在定价日出具告慰信。挂牌日当天,所有法律文件签署完成,会计师出具更新告慰信,公司发行股票,收齐股票,并公告上市事项。至此,上市过程终告完成。(企业孵化器编辑:LM)
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