深圳这场会，专治跨境电商财税合规“头疼病”！再不学就晚了！

12月5日下午，深圳罗湖区东门南路2020号太阳岛大厦23楼会议室内座无虚席。由登尼特集团举办的“跨境电商最新政策解读案例分享会”在此热烈举行，现场吸引了40余位跨境电商企业负责人、财务管理者到场。窗外冬意渐浓，室内却是思想碰撞、热情洋溢。

本次分享会主讲人：周素菊女士

分享会开始：围绕有关根据2025年06月26日，国家税务总局公告2025年第15号文《互联网平台企业涉税信息报送规定》展开：

第一讲、新政来袭，跨境电商迎来“强监管时代
2025年，国家税务总局接连发布第15号文与第17号文，标志着跨境电商税务监管进入新阶段。核心变化在于：平台数据强制报送：境外平台或其在境内的运营主体，需定期向税务机关报送平台内经营者、从业人员的收入、退款、交易订单等详细信息。“数据比对”成为常态：深圳等地税务已开始向企业发送提示，比对平台报送数据与企业自行申报数据。

一旦发现差异，可能引发核查。代理出口责任明确：以市场采购、外贸综合服务等方式代理出口的企业，须准确报送实际委托方信息，否则将视同自营、承担相应企业所得税。“这意味着，以往依赖信息不对称的税务筹划方式已不再可行。”其中分享嘉宾指出，“系统合规、数据真实，是企业生存发展的基础。”

第二讲、税务申报：不是“回款”是“收入”，海外凭证可列支
现场不少企业家关心：平台流水错综复杂，到底该按什么金额申报？周素菊女士明确给出了答案：按“权责发生制”确认收入。即订单生成时，即应全额确认收入，而非等到回款到账后再申报。这是税务申报的基本原则，也是数据比对的核心依据。同时，一个利好消息是：企业列支在海外发生的平台费、广告费、物流费等，凭海外INVOICE等合理凭证即可税前抵扣，无需强行换取国内发票，这为卖家减轻了部分操作负担。

第三讲、出口模式怎么选？六种代码对应不同场景
9610、9710、9810、1210、1039、0110……面对复杂的监管代码，企业家们常感困惑。周素菊女士在分享会其归纳为一张清晰的“选择地图”：
追求物流效率与体验：可选9810（海外仓出口），前置备货，本地发货，时效提升超70%，但需面对报关价与销售价对账的复杂问题。
小商品、无票出口：1039（市场采购）是“免税神器”，单票货值15万美元以下，免增值税、企业所得税核定征收。
有完整进项发票：传统0110（一般贸易）依然稳定，流程成熟，可享出口退税。
订单碎片化：9610（跨境电商零售出口）适合小批量、高频次订单，简化申报。

“没有最好的模式，只有最合适的模式。”嘉宾强调，选择需综合考量订单规模、票据情况、配送需求、退税诉求四大维度。

第四讲、架构搭建：香港主体的“利”与“防”
利用香港公司作为运营主体，是许多跨境卖家的常见选择，因其税制简单（利得税最高16.5%）、无外汇管制、资金调度灵活。
特别警示了“地址关联”的重大风险：使用香港秘书公司的共享注册地址，极可能被亚马逊、Shopee等平台判定为关联店铺，导致批量封号。
2025年已有多个案例：深圳卖家因地址关联23个店铺被封，广州卖家3店同时冻结，资金损失达数百万。“合规的红线在于：必须使用独立、真实的运营地址。”专家重申，“税务安排可以优化，但基础合规不容瑕疵。”

第五讲、资金回流与全维度合规：打造安全闭环
利润如何合法、高效回到境内？分享会指出了三条主流路径：ODI备案后投资回流：完成境外投资备案，利润分红合规回归。贸易项下结汇：通过0110、9610等合规出口，凭报关单结汇。服务费支付：境内公司向境外主体收取合理的技术、运营服务费。最终，所有环节都指向系统性合规筹划——从股东层面、公司架构、商业模式，到关联交易定价、政策优惠申请、境外税务处理，需搭建一个全维度的风控与价值优化体系。

会议在热烈的问答交流中步入尾声。与会企业家们意犹未尽，围绕自身企业情况与主讲人周素菊女士和周围同事进行了深入探讨。大家普遍感到，在政策日趋明朗、监管愈发专业的今天，主动学习、提前规划、系统合规，不再是成本，而是企业稳健出海、行稳致远的核心竞争力。

登尼特集团表示，将持续关注跨境电商领域政策动态，为企业家们提供更多前沿、实用的合规资讯与解决方案，助力中国品牌无忧出海，赢在全球。

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