合理避税实用方法

合理避税是指企业通过对税务政策的合理利用，在合法的范围内为减轻企业税收压力而进行的专业的税务筹划而达到合情合理合法的避税目的。合理避税并不是偷税漏税，而是通过消除税务知识盲点，合理优化财税操作方法，防止企业多缴税或被罚款的状况发生。为此，小编为创业者汇总提供以下企业有必要了解的合理避税十二条：

合理避税享政策
1、为减轻企业税收负担，国家不断推出税收优惠政策。如果您的企业是知识密集、技术密集型，且在《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围内，那么可以利用的高新技术企业的优惠政策有：申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）；企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除；

2、如您还在创业初期，企业尚属于小型微利企业，那您可以利用的小型微利企业的税收优惠政策有：年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

3、另外，还有年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。

合理避税讲专业
4、增值税税率与进项税的税率无关。例如，图书销售的税率是13%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，仍然适用于13%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率是多少无关。

5、还有，我们要留意的一点是，不拿发票就要多缴税。税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。

合理避税讲细节
6、如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。

7、如果一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。混合销售要依法而签，分别计税，这其中也是需要注意的税务筹划点。

8、如果发票丢失，及时补救，仍能报销。由于我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，如果丢失发票也是可以采取一些措施来补救的，代作原始凭证作税前扣除的。

9、公司费用与股东个人消费要划分清楚。有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。

合理避税有温度
10、合理提高员工福利，摊销利润，中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。

合理避税要防坑
11、我们知道企业营业执照批下来后，如果是小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。但是，需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处。

12、另外，企业在日常经营过程中，与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。所以说合同作废也要记得纳税。

怎么样？以上所列合理避税十二条，能给您带来一些些用处么？还有更多合理避税问题？你可以咨询当地的登尼特财税顾问，或拨打登尼特企业财务税务服务中心：852-27826888（香港）；0755-82143181（中国），18970952901；或QQ咨询：2355725082。登尼特集团更是欢迎各位商家随时来访本公司：中国广东省深圳市罗湖区东门南路2020号太阳岛大厦16楼全层。

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